也許從國外的水價制定與調整機制中,可以尋找到中國在水價制定和調整機制中所缺少的一些東西。本文摘自環境商會《環境產業研究》第6~8期。
一、 英國水價的制定與調整
1、水價制定程序
英國水務監管局通過定期價格評審制度確定水務公司在下一個周期(目前為5年)價格可上調的最大幅度。水務公司要向水務監管局提交年度財務報表,并于1月份在新的收費年開始之前提交現行收費依據及新提出的價格框架。水務監管局主要從維持和提高服務、改進水質和環境、保證供求平衡等因素出發,核查水務公司的商業計劃,預測其相應的運營成本、資本支出和資本回報,來最終確定每家公司的價格限制水平。在整個定價過程中,水務監管局要征求環境署、飲用水監察署、用戶服務委員會、水務公司股東和債權人以及競爭委員會等相關群體的意見,并與專業咨詢機構合作,獲得相關的技術支持。
通常,水價評審過程歷時2年左右,包括公布新一輪的價格上限設定框架和方法、審核各水務公司的商業計劃、征求各利益相關主體的意見,最后制定出價格上限并開始執行等階段。
水務公司有權在價格限制的范圍內制定各自的價目表,提供供水、污水處理等一攬子服務。只要“一攬子“服務的加權平均價格不高于價格上限,水務公司就可以自主提高或降低某項服務的價格。在確定水價后,水務公司要公布供水收費計劃及各供水收費款項和條件,與用戶委員會和大用戶進行協商后實施。
2、價格限制的計算
水務監管局一般每5年對水價上限進行調整,調整的基本公式為:RPI+K+U。RPI是零售物價指數,K是水務監管局對每家水務公司設定的綜合水價增長幅度。在價格執行期的任何一年內,水務公司有權選擇是否將水價提高到監管者設定的水價增長幅度,如果水務公司實際水價增長幅度小于K,則可以將差額部分(即公式中的U)結轉至來年。K值由水務監管局根據通貨膨脹變化,并考慮水務公司的投資成本、運行效率及利潤確定。水務監管局只有充分考慮并全面理解水務公司的投資計劃、運營效率、服務水平等因素,才能確定合理的價格限制水平。
英國水務公司成本按支出用途被分為維持現有服務水平和服務能力、維持供求平衡、改善環境和水質、提高服務四個方面,涵蓋運營成本、管網投資成本、利息、稅收以及環境和水質改善投資成本等各項費用。
這種覆蓋全成本的水價不僅體現水資源的稀缺性和用水需求、滿足水質和環境改善的投資要求,而且保證水務公司獲得合理的回報率,激勵其不斷提高飲用水水質、改善環境。在價格執行期內,如果水務公司能以低于監管者假定的成本提供服務,可以保留因效率改進產生的收益;之后在下一周期的價格評審中,這些低成本將反映在新的較低的價格上限中,水務公司超額完成的利潤將返還給用戶。
3、水價的調整
水價不僅應反映水務服務的成本,還要根據實際情況的變化及時調整。水務監管局在制定價格限制時必須考慮如何應對外部不確定性因素,主要有三種類型:(1)對整體經濟水平產生影響的成本和產出變化;(2)對水務行業產生明確影響的成本和產出變化;(3)在價格制定時不太確定而不能被全部或部分包含在價格限制中的成本和產出變化。
通常,整個行業成本的變化會反映在RPI中,由于價格限制能夠根據總的通貨膨脹水平進行調整,因此水務公司可以免受第一類型變化的影響。當前,英國水務監管局在價格執行期間主要采取臨時決議、實質性影響決議和上下調整機制三大風險應對機制對水價進行調整。水價調整保證水價及時反映成本,避免用戶承擔不必要的風險或成本。
(1)臨時決議:如果水務公司產量變化產生的凈影響使其營業額的變動達到10%,則臨時決議就允許水務公司或水務監管局對價格限制提出修正。
(2)實質性影響決議:當不可控的意外變化影響使水務公司營業額的變動達到20%,則實質性影響決議允許對價格限制進行修正。
(3)上下調整機制:如果不確定因素的影響程度未達到許可證規定的標準,水務監管局就采用上下調整機制,即在制定下一價格時,考慮上一個價格執行期內水務公司的產量變化情況。
二、法國水價的制定與調整
1、水價的制定程序
法國水價的制定受兩方面因素影響:一是不同流域的水資源可利用量及水質狀況;二是人口密度和需求彈性變化、供水成本以及污染程度和污染處理成本。法國政府根據水務系統運行中實際發生的折舊費、運營費、用戶管理費、稅收等各項費用計算基本水價。不同的流域、地區及水源,不同的投資經營主體及供水服務標準,水價收費標準都有較大的差異。總體上,私營公司供水水價高于公營和混合經營型水價,而城市供水價較農村供水價約高42%。
法國一般由地方政府選擇生產經營商,通過簽訂五年一度的委托合同,用協議方式規定期間的供水價格和服務標準。合同期滿后,再根據供水單位的經營狀況按照法定的程序重新制定新的價格。
法國水價的制定過程非常透明,十分重視用水戶對水價管理的共同參與和民主管理。水價的確定權掌握在市長手中,但法國多層次水務監管體系賦予各地方社區管理當地水務的權力。因此水價制定過程是一個多方協商、民主對話的過程,水價聽證會制度是常用的方式。根據水價聽證會制度的要求,市鎮政府召集投資公司代表、水務企業代表和用戶代表,綜合考慮各方面要素,經討論協商后提出一個合理可行的水價方案,共同簽署合同,再由市長確認。
2、水價的調整
法國政府在調整水價時通常需考慮通貨膨脹水平和社會承受能力等因素。為滿足日益增長的用水需求及達到歐盟水質標準,法國新開工建設的水工程投資較大,回收投資及平衡財務的壓力也相應較大,因此,水價標準的調整也比較頻繁。
法國水價調整過程是透明的,水務企業的財務盈虧狀況既要上報主管部門,又要向社會用戶發布。調價的條件、原因、目的,擴大投資或水務系統的維護、更新、改造計劃,都須讓社會及時了解并充分監督。用戶對服務和收費提出的投訴能及時得到解決,各級政府和水務企業都能充分考慮用戶的要求和意見。
三、美國水價的制定與調整
1、水價計算方法
美國水價制定方法有服務成本定價、支付能力定價、機會成本定價、邊際成本定價和市場需求定價等,各供水企業可以根據自己的實際情況選擇合理的水價模式。具體內容參見下表。
除保證全成本回收外,水價的制定也考慮了用戶的承受能力。與其他發達國家相比,美國供水/污水處理費占家庭可支配收入的比例最低,平均每戶家庭每年的水費支出僅為474美元,國會預算辦公室在2002年估計水費支出平均占每戶家庭可支配收入的0.5%。
2、水價制定程序
美國制定水價制定水價的程序主要包括:提出申請、抗議或申辯、調查、召開聽證會、做出決定。
美國水價制定必須依據經得起檢驗的財務報表,并由水價決策機構(如公司董事會)審查新增設施的建設規劃,由此做出財務現金流量表,然后依據一定方法對5-10年的水價作出預測,并依據當年的實際情況公正合理地確定供水水價。美國水價的確定權限大多數在董事會。董事會成員通常由中立的第三方產生,他們不在供水機構拿薪金,所以在行使權利時,能夠保持公正的立場。
供水企業在制定水價時,還必須舉行公眾聽證會,使用戶較清楚地了解水價的組成和調整水價的原因。有的地方(如瓦胡島)還邀請社會中介機構(如會計師事務所)進行監督,提高了水價透明度。
3、水價的調整
美國供水工程水價一般隨供水成本的變化每年都要進行調整,即每年根據工程支出情況進行核定。但年調整幅度不大,其主要原因一是供水工程分攤的投資數額清楚,工程建成即確定下來;二是管理機構人員比較穩定,因此供水成本每年變化不大,水價比較穩定。
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